Publié en octobre 2022 - Mis à jour septembre 2023 Salarié du privé, le financement de votre retraite repose essentiellement sur deux piliers. Les cotisations que vous versez en travaillant et les cotisations abondées par votre employeur. Avant de traiter l'aspect pratique de la cotisation retraite, un rappel sur le fonctionnement du régime de retraite s'impose. Comment fonctionne le régime des retraites ? Le système de retraite, aussi appelé Assurance vieillesse, repose sur les principes de répartition et de solidarité entre les générations. Concrètement, les cotisations retraite des actifs actuels paient les pensions des retraités actuels. La plupart des actifs cotisent à la fois à un régime de base et à un régime complémentaire. Pour le régime de base que gère la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV), dès votre premier emploi, l’Assurance retraite vous ouvre un compte individuel : vos cotisations y deviennent des trimestres de retraite. Dans le régime complémentaire géré par la fédération Agirc-Arrco (pour les salariés du privés), le fonctionnement est différent. La cotisation retraite s'y transforme en point de retraite, points qui se cumulent, eux aussi, sur votre compte. Une valeur est donnée chaque année au point de retraite. Le moment venu, ces points cumulés sont transformés en complément retraite en fonction de la valeur attribuée l'année de votre passage à la retraite. La retraite globale d’un ancien salarié est donc l’addition de sa retraite de base et de sa retraite complémentaire à proportion de son salaire. Cotisation retraite : de quoi parlons-nous ? Sont évoquées ici les cotisations retraite des salariés du privé, pas celles des autres régimes spécifiques tels les fonctionnaires, les artisans et commerçants ou encore les agriculteurs. Le régime retraite des salariés du privé est souvent qualifié de « régime général » car 83 % des retraités perçoivent une pension de ce régime d’assurance vieillesse selon les dernières statistiques. Ces cotisations retraite sont versées à la fois par le salarié avec une fraction de son salaire (ces cotisations représentent 40 % du total cotisé) et, pour une autre part, par l’employeur avec ce que l’on appelle la « part patronale » (qui représente 60 % du total cotisé). Il existe deux sortes de cotisation retraite (souvent appelée aussi cotisation vieillesse) au régime général : les cotisations retraite dites « plafonnées » et celle qui sont « déplafonnées ». Les cotisations plafonnées Les cotisations retraite plafonnées portent sur le salaire brut (6,90 % en 2022), à hauteur du plafond de la sécurité sociale (PASS). D’ordinaire réévalué chaque année, le PASS n’a pas été revalorisé en 2022 en raison de la crise sanitaire. Il devrait augmenter en 2023 mais reste en 2022, fixé aux valeurs suivantes : 41 136 € en valeur annuelle ; 3 428 € en valeur mensuelle ; 189 € en valeur journalière ; 26 € en valeur horaire. Au-delà du plafond du PASS, le salaire brut n’est pas soumis à cotisation. Les cotisations déplafonnées Les cotisations retraite dites « déplafonnées » (0,40 % en 2022) s’appliquent quant à elles sur la totalité du salaire brut et non sur un montant limité par le PASS. Concrètement, ces cotisations retraite déplafonnées ne créent pas de droit à la retraite et ne servent qu’à financer et à équilibrer le système de retraite. Les cotisations complémentaires Ces cotisations sont de trois ordres : les cotisations Agirc-Arrco qui permettent d’acquérir des points et de constituer de droits à la retraite. La contribution d’équilibre général (CEG) et la contribution d’équilibre technique (CET) sont elles aussi complémentaires. Mais la CEG et la CET sont des contributions et non des cotisations et n’ont été instaurées que pour équilibrer le régime complémentaire. Elles ne confèrent donc pas de droits supplémentaires aux salariés. La perception ou non de la CEG et la CET va dépendre du montant de votre salaire : Si votre salaire brut est inférieur au montant d’un plafond de la sécurité sociale (PASS), seule la CEG (0,86 %) vient s’ajouter à vos cotisations. Dans ce cas, le montant de vos cotisations complémentaires est donc de : cotisations Agirc-Arrco (3,15 %) + CEG (0,86 %) = 4,01 % ; Mais, si votre salaire brut est supérieur au montant d’un PASS (plafond de la sécurité sociale), alors non seulement la contribution d’équilibre général (CEG), mais aussi la contribution d’équilibre technique (CET) seront dues. Dans ce cas, la CEG est même majorée et passe à 1,08 % alors que la CET reste à 0,14 %. Exemple de calcul de cotisation retraite Pour mieux comprendre le fonctionnement de cette « cascade » de cotisations retraite et de plafonds, prenons un exemple pratique. Romain est un salarié du privé qui a gagné 3600 € bruts par mois en 2022. Il s’interroge : combien cotise-t-il chaque mois pour sa retraite ? Pour sa retraite de base, Romain paye : La cotisation plafonnée (6,9 %) : elle porte sur son salaire à hauteur du plafond de la sécurité sociale ou PASS (3428 € par mois). Romain verse donc chaque mois 236,53 € pour ses cotisations plafonnées ; la cotisation déplafonnée (0,4 %) n’étant limitée par aucun seuil, elle porte donc sur l’ensemble du salaire de Romain soit 3600 €. Romain cotise donc chaque mois à hauteur de 14, 40 € pour ses cotisations déplafonnées ; Total des cotisations mensuelles pour la retraite de base de Romain : 236,53 € (cotisation plafonnée) + 14,40 € (cotisation déplafonnée) = 250,93 €. Pour sa retraite complémentaire, Romain paye : - La cotisation Agirc-Arrco soit 3,15 % sur la partie incluse dans le PASS ( 3428 €) et 8,64 % sur la part de salaire au-delà du PASS (au-delà de 3428 € soit 172 € dans le cas de Romain). Les cotisations complémentaires de Romain sont donc les suivantes : cotisation Agirc-Arrco sur le montant du PASS : 107,98 € + cotisation Agirc-Arrco sur le montant au-delà du PASS : 14,86 € + Contribution d’équilibre général ou CEG sur le montant du PASS : 29,48 € + CEG (sur le montant au-delà du plafond de la sécurité sociale) : 1,85 € + Contribution d’équilibre technique ou CET (sur l’ensemble du salaire) : 5,04 €. = Romain paye donc pour sa retraite complémentaire : 159,21 €. S’il totalise toutes ses cotisations retraite, Romain cotise donc chaque mois 250,93 (retraite de base) + 159,21 (retraite complémentaire) = 410,14 €. Les conditions du départ à la retraite Deux conditions s’additionnent pour que l’on puisse faire valoir ses droits à la retraite : avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite et avoir cotisé suffisamment de trimestres. L’âge légal est actuellement fixé à 64 ans et il faut avoir cotisé entre 166 et 172 trimestres selon votre date de naissance. Plusieurs exceptions permettent un départ en retraite avant 64 ans. C’est le cas par exemple pour les carrières longues (ex. : une personne ayant commencé à travailler avant ses 20 ans), les carrières pénibles et le handicap où l’âge de la retraite est, sous certaines conditions, fixé à 55 ans. À noter : À 67 ans, un salarié pourra partir à la retraite sans décote et ce, même s’il n’a pas son quota de trimestres. Calculez votre future pension ainsi que l’âge de votre départ à la retraite avec ce simulateur Évaluez votre retraite Pension de retraite : comment est-elle calculée ? Montant de la retraite de base Le montant de la pension retraite de base que vous allez toucher chaque mois se calcule ainsi : 50 % de la moyenne des salaires que vous avez touché durant vos 25 meilleures années Sur ce montant, une surcote – sorte de bonus - ou une décote, un malus, peuvent ensuite s’appliquer selon les cas. Bon à savoir : Vos enfants peuvent vous donner droit à des trimestres supplémentaires d’assurance retraite. C’est la « majoration de durée d’assurance pour enfant. » Concrètement, pour tout enfant né ou adopté avant 2010, les trimestres supplémentaires d’assurance retraite (+ 8 trimestres par enfant) sont attribués à la mère (sauf situation particulière). Pour tout enfant né ou adopté depuis 2010, les parents peuvent se répartir les trimestres supplémentaires (+ 8 trimestres par enfant) accordés en contrepartie de l’éducation. Les enfants pris en compte sont ceux que vous avez eu, ceux à votre charge ou à la charge de votre époux(se) et que vous avez élevés au moins 9 ans avant leur 16 ans. Surcote de la retraite de base La surcote est une majoration de la pension de retraite de base. Elle s’applique lorsque vous avez cotisé le bon nombre de trimestres, êtes arrivé à l’âge de la retraite, mais que vous poursuivez malgré tout votre activité professionnelle. Chaque trimestre supplémentaire acquis grâce à cette poursuite du travail vous donne droit à une majoration de pension de 1,25 % (soit 5 % pour une année). Cette surcote sera automatiquement prise en compte lors du calcul de votre pension de retraite. Cette surcote est aussi viagère et vous sera donc versée jusqu’à votre décès. À noter : La surcote est calculée avant une éventuelle majoration si vous avez eu trois enfants ou plus. Dans ce dernier cas, votre pension de retraite sera majorée de 10 %. Décote de la retraite de base À l’inverse, la décote va minorer le montant de votre pension de retraite de base. Elle intervient lorsque vous n’avez pas cotisé le nombre de trimestres requis pour obtenir une retraite à taux plein. Si vous partez en retraite avant 67 ans sans avoir le nombre de trimestres d’assurance retraite requis, le taux de 50 % est réduit de 1,25 % par trimestre manquant. Rappelons-nous la formule initiale de la pension de retraite : 50 % de la moyenne des salaires que vous avez touché durant vos 25 meilleures années Ce taux de 50 % se trouve réduit de 0.625 (50 x 1,25 % de décote) par trimestre manquant. (voir exemples concrets ci-dessous) Ce chiffre de 0.625 est appelé pour information le coefficient de minoration. Il en résulte une perte de revenu sur votre pension de retraite mais cette décote peut être évitée ou au moins réduite en "rachetant" des trimestres (12 maximum). Exemple de décote dans le régime général Gilles est né en 1960 et vient d’avoir 62 ans (en 2022), l’âge légal de la retraite et il n’a travaillé que dans le privé. Pour une personne née comme lui entre 1958 à 1960, il faut 167 trimestres cotisés pour prétendre à une retraite de base à taux plein. Or Gilles n’en a cotisé que 159 : il lui en manque donc huit trimestres pour obtenir une retraite de base à taux plein. Comment va jouer la décote pour Gilles : Pour calculer la décote applicable à sa pension de retraite de base, Gilles doit multiplier le coefficient de minoration par le nombre de trimestres lui manquant. Soit 0,625 (coefficient de minoration) x 8 (trimestres manquants) = 5. Le calcul du taux de pension de Gilles sera donc de 50 % — 5 = 45 %. Pour connaître le montant exact de sa pension de retraite de base, Gilles devra donc ainsi calculer : (salaire annuel moyen de 25 meilleures années de Gilles) X 45 % (résultat de la décote) Cette somme, Gille devra ensuite la multiplier au résultat de l’opération suivante : 159 (le nombre de trimestres cotisés par Gilles) / 167 (le nombre de trimestres que Gilles aurait dû cotiser pour partir à taux plein). En récapitulant, Gilles calculera ainsi sa pension de retraite de base : Pension = (salaire annuel moyen des 25 meilleures années) X 45 % (résultat de la décote) x (159/167) Montant de la retraite complémentaire Rappelons-nous ici que le montant de la retraite complémentaire est calculé en multipliant le nombre de points (et non plus de trimestres) que vous avez cotisé par la valeur donnée chaque année au point d’indice fixé. À titre d’exemple, en 2021, le point Agirc-Arrco (retraite complémentaire des salariés du privé), avait une valeur de 1,2841 €. Ce montant complémentaire peut, lui aussi, subir un bonus ou un malus : Si vous partez l’année même où vous pouvez prétendre à votre retraite à taux plein, le montant de votre retraite complémentaire subira un malus de -10 %, et ce durant 3 ans. Pour ne pas subir ce malus, il faut prendre votre retraite un an après l’année où vous pouviez prétendre à un taux plein ; Si vous partez 2 ans après « l’année du taux plein », votre retraite complémentaire profitera d’un bonus de + 10 % pendant un an ; Avec un départ 3 ans après l’année du taux plein, ce bonus de retraite complémentaire sera de + 20 % (pendant un an) ; Un départ 4 ans après, vous fera quant à lui profiter d’un bonus de retraite complémentaire de + 30 % durant un an. Comment faire sa demande de départ en retraite ? Sauf dispositif spécifique de retraite, les salariés du secteur privé peuvent demander leur départ en retraite lorsqu’ils le souhaitent dès qu’ils ont atteint l’âge légal (64 ans pour les natifs de 1968 et après). Il vous faudra en avertir votre employeur par le biais d’une lettre recommandée. Mieux vaut anticiper car vous devrez peut-être respecter un préavis prévu par votre contrat de travail, l’accord d’entreprise ou la convention collective dont vous dépendez. La demande de retraite de base peut être effectuée sur le site internet (lassuranceretraite.fr) où l’on aura pris soin de se créer un compte personnel. Vous pourrez aussi adresser votre demande par courrier à la caisse de retraite de base de votre région (la liste est disponible ici) en leur adressant un formulaire 51672*05. Il est recommandé de formuler votre demande au moins quatre mois avant la date de départ envisagée. Il vous faudra, dans ce même délai, demander votre retraite complémentaire à votre caisse Agirc-Arrco (jadis appelées CICAS) qui la gère. On peut trouver celle dont on dépend via ce moteur de recherche et il faudra lui envoyer entre autres un imprimé de demande de retraite. Bon à savoir : La Matmut vous conseille d’entamer vos démarches pour partir en retraite avec cinq ou six mois d’avance par rapport à la date souhaitée. Ce délai ne vous sera pas de trop pour pouvoir réunir les nombreux justificatifs qui vous seront demandés. Complice retraite : la solution Matmut pour votre épargne retraite Cette solution de retraite par capitalisation vous permet d’alimenter votre plan d’épargne retraite individuel par le biais d’un placement à long terme. Grâce à Complice retraite vous pilotez votre épargne et vos versements selon vos choix. Tout en profitant de l’accompagnement personnalisé d’un expert en gestion financière. La Matmut vous accompagne... La Matmut vous aide à préparer votre vie après le travail grâce à la solution d’épargne Complice Retraite. Simuler ma retraite Pour aller plus loin Rachat de trimestre pour la retraite La pension de réversion La retraite progressive Retrouvez tous nos articles et conseils
