Publié en octobre 2023 Préparer sa retraite est devenu indispensable. Le plan d’épargne retraite (PER) répond parfaitement à cet objectif et offre de nombreux avantages aux épargnants. Quel est le fonctionnement d’un PER ? Comment l’alimenter et récupérer le capital ? Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite (PER) ? Le plan d’épargne retraite (PER) est une solution d’épargne de long terme, dédiée à la préparation de la retraite. Il permet de se constituer progressivement un capital et de le faire fructifier, afin d’en profiter une fois l’âge de la retraite arrivé. Il existe actuellement plusieurs types de PER : Le PER individuel (PERIN) ; Le PER d’entreprise collectif, sans obligation de souscription ; Le PER d’entreprise obligatoire qui s’adresse à tous les salariés ou à certaines catégories d’entre eux. Vous pouvez ouvrir un PER individuel, peu importe votre revenu à condition d'être majeur. Il est alimenté tout au long de votre vie active par des versements ponctuels ou réguliers, à votre convenance. Vous pouvez aussi y transférer les fonds d’un PER d’entreprise. Comme avec l’assurance vie, le fonctionnement de votre PER peut se faire selon différents modes de gestion : La gestion pilotée par horizon : il s’agit du mode de gestion par défaut du PER. Un expert financier se charge de la gestion de votre épargne et votre capital est progressivement sécurisé à l’approche de la retraite ; La gestion libre : vous prenez vous-même toutes les décisions d’investissement et de répartition des actifs. La gestion profilée : sans gérer activement votre épargne, votre PER obéit au profil de risque choisi. Ce mode de gestion n’inclut pas de sécurisation progressive de l’épargne à l’approche de la retraite. La stratégie de gestion par horizon tient compte de votre âge de départ à la retraite probable, de vos objectifs et de votre sensibilité au risque. Par exemple, avec le contrat Complice Retraite, la Matmut vous propose 3 profils d’investissement : Prudent, Équilibré ou Dynamique. Enfin, au moment de prendre votre retraite, vous pourrez choisir entre une sortie en capital, en rente viagère ou un mélange des deux. La solution Matmut : Avec le contrat Complice Retraite, vous bénéficiez d’un accompagnement individualisé pour vous aider à préparer votre retraite : coaching, simulateurs, rendez-vous conseil... Fonctionnement du PER : quels sont ses principaux atouts ? La déductibilité des versements Le principal avantage offert par le PER est la déductibilité des versements. Cela signifie que vous pouvez déduire les primes versées sur votre PER individuel de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond. Ce plafond est calculé de manière individualisée et indiqué sur votre déclaration d’impôt sur le revenu (sauf pour les travailleurs non-salariés ou TNS). La déduction des versements s'avère valable dès qu’on paye des impôts (tranche à 11 %). Elle devient même particulièrement intéressante lorsque votre taux marginal d’imposition est élevé, notamment à partir de 30 %. Vous pouvez aussi choisir de ne pas opter pour cette déductibilité. Dans ce cas, vous bénéficierez d’un avantage fiscal à la sortie. La solution Matmut : Utilisez notre simulateur et découvrez quelles économies d’impôts vous pourriez réaliser en ouvrant un PER. Le déblocage anticipé des fonds Avec un PER, votre argent est en principe bloqué jusqu’à la retraite. Toutefois, un déblocage anticipé des fonds est possible dans des situations bien spécifiques limitativement énumérées par la loi : En cas d’accident de la vie : décès du conjoint marié ou pacsé, surendettement, invalidité, cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire, fin des droits au chômage ; Pour l’achat de la résidence principale (sauf pour les versement obligatoires du titulaire ou de son employeur). Des avantages fiscaux à la succession Le souscripteur a la possibilité de désigner des bénéficiaires sur son PER. S’il choisit son conjoint marié ou partenaire de PACS, ce dernier sera particulièrement protégé, car totalement exonéré de droits de succession. La fiscalité à la succession du PER individuel dépend de l’âge du souscripteur à son décès : Avant 70 ans : chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 euros. Dans la tranche au-delà (152 500 à 852 500 €), la part restante est taxée à 20 %. Au-delà de 852 500 €, l'imposition montera à 31,25 %. Après 70 ans : les bénéficiaires se partagent un abattement de 30 500 euros et règlent ensuite des droits de succession. Quelle est la fiscalité à la sortie d’un PER ? À la sortie du PER, vous avez le choix entre plusieurs options : récupérer votre capital en une ou plusieurs fois, sous forme de rente viagère, ou une combinaison des deux. Notez que dans le cas d’une sortie de PER d’entreprise obligatoire, la sortie en rente est obligatoire sauf si le montant d’épargne est minime. En général, il est conseillé d’opter pour une sortie fractionnée ou en rente, afin d’alléger la fiscalité appliquée. Sortie du PER en capital Sortie du PER en rente viagère Versements individuels déduits des impôts Les versements sont soumis à l’impôt sur le revenu et les gains du PER au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. La rente est soumise : À l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 % ; Et aux prélèvements sociaux, après un abattement calculé selon votre âge. Versements individuels non déduits des impôts Les versements sont exonérés d’impôt sur le revenu. Seuls les gains sont soumis au PFU. La rente est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux après un abattement calculé selon votre âge (de 30 à 70%). À retenir : Les avantages fiscaux vus plus haut ne sont valables que pour les PER d’assurance. Les PER bancaires, sous forme de comptes titres, sont intégralement soumis aux droits de succession. La Matmut vous accompagne Estimez vos besoins futurs à la retraite et contactez l’un de nos conseillers pour un accompagnement personnalisé dans vos projets. Nous contacter Pour aller plus loin Préparer sa retraite : quand, comment Pension de retraite : comment calculer son montant ? Cotisation retraite du régime général : comment ça marche ? Épargne retraite entreprise : principe et fonctionnement RETROUVEZ TOUS NOS ARTICLES CONSEILS
