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Mutuelle entreprise obligatoire : comment la mettre en place ?

La loi n° 2013-504 du 14 juin 2013 relative à la sécurisation de l'emploi prévoit une généralisation de la couverture complémentaire santé pour les salariés. Ainsi depuis le 1er janvier 2016, tous les salariés doivent bénéficier d’une couverture santé obligatoire et collective. Découvrez les quatre questions indispensables à se poser pour la mise en place d’un régime de prévoyance ou de frais de santé collectif.

1.Mutuelle entreprise : quelles sont mes obligations employeur ?

Les régimes de prévoyance et de frais de santé obligatoires peuvent être mis en place au niveau d’une branche professionnelle, par convention collective ou accord de branche.
Ces dispositions constituent alors un socle de garanties qui s’impose à toutes les entreprises relevant de la branche professionnelle ; un organisme ou plusieurs organismes assureurs peuvent être recommandés (aucune obligation) pour assurer la gestion du régime.

Tant que l’extension n’est pas faite, seules les entreprises adhérant à une organisation patronale signataire de l’accord ont obligation de l’appliquer. Par contre, une fois l’arrêté d’extension paru au Journal Officiel, toutes les entreprises du secteur (entrant dans le champ d’application de l’accord) doivent rejoindre le régime conventionnel.
Lorsque l’accord de branche intervient alors que l’entreprise a déjà un régime de prévoyance ou de frais de santé, l’employeur doit alors s’assurer que les dispositions du contrat en place sont bien conformes à celles de l’accord de branche.

Pour retrouver votre convention collective
Rendez-vous sur le site legifrance.gouv.fr ; Elle est également publiée au Journal Officiel ou peut être demandée à l’Inspection du travail.


2. Comment mettre en place une complémentaire santé collective ?

Depuis la loi 89-1009 du 31 décembre 1989, dite loi Evin, et si aucune convention collective au niveau de votre branche professionnelle n’impose un régime de prévoyance, il existe 3 façons de mettre en place une couverture sociale complémentaire collective obligatoire :

  • L'accord collectif ou accord d’entreprise


    Cet accord résulte d’une négociation entre l’employeur et les salariés, ou leurs délégués représentatifs. Il s’impose à tous et ne peuvent être moins favorable que la loi de mensualisation, le panier de soins ANI ou la convention collective dont dépend l’entreprise.
  • Le référendum


    La décision est alors prise à la majorité (50% des inscrits + 1). C’est une consultation de l’ensemble des salariés ou du collège concerné.
  • La décision unilatérale de l'employeur (DUE)


    Lorsque l’employeur décide unilatéralement de mettre en place des garanties de prévoyance collective, on parle alors de décision unilatérale de l'employeur (DUE). Dans le cadre d’une DUE, les salariés présents dans l’entreprise ont la possibilité de refuser d’être affiliés au régime mis en place et d’acquitter la part de cotisation mise à leur charge (sauf si la cotisation est prise en charge à 100% par l’employeur).

Depuis le 1er janvier 2016
Un employeur peut s'il le souhaite passer par le référendum ou l’accord d’entreprise mais en cas d’échec, il sera obligé de mettre en place le régime par voie de DUE (article L.911-7 du Code de la Sécurité sociale).

À lire aussi : La DUE pour mettre en place un contrat collectif obligatoire


3. Quelles sont les caractéristiques du contrat collectif obligatoire ?

Quel que soit le mode de mise en place, plusieurs critères doivent être respectés dans la mise en place d’un régime de prévoyance ou de frais de santé collectif obligatoire :

  • Le régime doit revêtir un caractère collectif et obligatoire 


    Il doit ainsi bénéficier à l’ensemble des salariés, ou à une ou plusieurs catégories objectives de salariés (Ex : non cadres, cadres…) et s’imposer à chaque salarié concerné. Il existe cependant certains cas dérogatoires pouvant être prévus dans l'acte juridique du régime. 
  • Le contrat responsable santé


    Selon la loi du 13 août 2004 portant réforme de l’Assurance maladie, le contrat doit être "responsable", c'est à dire respecter un certain nombre d’obligations et d’interdictions en matière de prise en charge.
  • La participation de l’employeur


    Elle est obligatoire et doit être fixée à un taux ou un montant uniforme pour l’ensemble des salariés ou pour tous ceux d’une catégorie objective. Depuis le 1er janvier 2016, ce taux ou ce montant devra représenter au moins 50% de la cotisation affectée à la couverture obligatoire du salarié seul (article L911-7 du Code de la Sécurité sociale).

4. Comment choisir son assurance santé entreprise ?

Seuls peuvent juridiquement obtenir la qualification d’"organisme assureurs" et être habilités à mettre en oeuvre des opérations de prévoyance complémentaire, les organismes qui répondent aux directives communautaires relatives à l'assurance, soit :

  • Les mutuelles,
  • Les institutions de prévoyance,
  • Les sociétés d'assurance ou sociétés d'assurance mutuelle.

Pour pouvoir bénéficier des avantages fiscaux et sociaux du contrat collectif obligatoire, ces conditions doivent être réunies : 

    1. Solidité financière
      Tout organisme est soumis à des règles prudentielles strictes. Il doit disposer d’une marge de solvabilité pour faire face aux engagements qu’il prend vis-à-vis des employeurs et des salariés.
      L’ensemble des informations permettant d’évaluer sa solidité financière sont présentées dans son rapport annuel : résultats techniques et financiers notamment, provisions techniques, réassurance...

    2. Services
      Un accompagnement personnalisé, des outils de gestion efficaces, des garanties performantes et toujours plus adaptées, un tiers payant étendu, des remboursements simples et rapides, une véritable relation de proximité (agences, plateforme d’accueil téléphonique, services internet et téléphones portables...) sont autant de services indispensables que l’organisme assureur doit être en mesure de vous proposer.

    3. Conseil
      La mise en place d'un dispositif de protection sociale constitue un enjeu stratégique pour votre entreprise. Dans un contexte riche de dispositions nouvelles, il est essentiel d'être bien conseillé pour mettre au point un système adapté à l'entreprise et à ses collaborateurs. À chaque moment clé de la vie du contrat, l’organisme de prévoyance doit pouvoir conseiller l’entreprise et lui proposer des solutions à sa mesure.

À lire aussi : Contrat collectif obligatoire : les avantages fiscaux et sociaux liés à votre mutuelle d'entreprise

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