Publié en juin 2025 Avec la loi Pacte de 2019, un nouveau dispositif global d’épargne retraite a été créé regroupant un PER individuel et deux PER collectifs. Quelle est la différence entre eux ? Quel plan d’épargne retraite vaut-il mieux alimenter ? Explications. Quelle est la différence entre un PER individuel et un PER collectif ? Les différents PER Depuis la loi Pacte de 2019, de nouveaux plans d’épargne retraite (PER) sont apparus : Un PER individuel (PERIN) ; Deux PER collectifs : le PER collectif d’entreprise (appelé également Plan d’épargne retraite d’entreprise collectif ou PERECO) et le PER obligatoire d’entreprise (PERO). Ces nouveaux PER offrent des conditions plus favorables et flexibles pour votre épargne, notamment en matière de transfert d’un PER à un autre, de déblocage anticipé et de sortie de l’épargne. Chaque PER comprend 3 compartiments : Un pour les versements volontaires ; Un pour les versements issus de l’épargne salariale (intéressement, participation aux résultats, abondement, compte épargne temps, jours de congés non pris) ; Un pour les versements obligatoires (de l’employeur et du salarié). Grâce à cette structure harmonisée, vous avez la possibilité d’effectuer des versements volontaires sur un PER individuel comme sur un PER collectif. Quel que soit le PER alimenté, ces versements volontaires vous donnent droit à un avantage fiscal, car ils sont déductibles de votre revenu imposable. La déduction des versements volontaires réalisés sur un PER individuel et un PER collectif est limitée à un certain montant. Ce plafond est déterminé chaque année, de façon individuelle, et figure sur votre avis d’imposition. Bon à savoir : Vous n’êtes pas obligé d’opter pour la déduction des versements, en particulier si vous n’êtes pas imposé ou faiblement. Ou encore si vous avez déjà utilisé l’intégralité du plafond. Dans ce cas, vous bénéficierez d’une fiscalité allégée à la sortie du PER. À lire aussi : Quand et pourquoi ouvrir un PER ? Le PER individuel Le PER individuel succède au PERP et au contrat Madelin. Il est ouvert à toute personne majeure, sans condition de revenu. L’absence de limite d’âge pour souscrire n’est plus valable depuis janvier 2024. Les PER ouverts avant le 1er janvier 2024 au nom d’un enfant mineur restent ouverts, mais il n’est désormais plus possible d’y réaliser des versements jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans. Ce PER doit être souscrit individuellement par l’épargnant. Les PER individuels fonctionnent comme une assurance vie et permettent d’investir sur des supports en unités de compte ou en fonds euros. La transmission d’un PER individuel d’assurance en cas de décès est avantageuse, car le souscripteur a la possibilité de désigner des bénéficiaires sur son contrat. Il existe également des PER bancaires ou compte-titres, qui permettent uniquement d’investir en titres. Cette solution est cependant moins avantageuse en cas de décès, car le PER bancaire sera intégré à l’actif successoral et soumis aux droits de succession. La Matmut s’engage : Le contrat Complice Retraite proposé par la Matmut est un PER individuel pouvant être ouvert dès 50 € par mois ou avec un versement initial de 500 €. Vous pourrez aussi profiter, en complément, d’un ensemble de services retraite complets et personnalisés. Les montants investis sur les supports en unités de compte ne sont pas garantis, mais sont sujets à des fluctuations à la hausse comme à la baisse, dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers et/ou immobiliers. Les supports en unités de compte présentent donc un risque de perte en capital pouvant être partielle ou totale.Cardif Retraite ne s’engage que sur le nombre d’unités de compte, mais pas sur leur valeur. Le PER collectif Un plan d’épargne retraite collectif peut prendre la forme d'un : PERECO : ce PER collectif est ouvert à tous les salariés de l’entreprise et l’adhésion est facultative. Il succède au Perco ; PERO : il est souscrit par l’entreprise pour tous les salariés ou pour une catégorie de salariés et l’adhésion est obligatoire. Il succède aux contrats dits « article 83 ». À retenir : Votre employeur doit vous remettre un livret d’épargne salariale expliquant les dispositifs en place dans l’entreprise et leur contenu. PER individuel ou collectif : lequel choisir ? Vous détenez un PER collectif et un PER individuel et vous ne savez pas lequel privilégier pour vos versements ? Vous n’avez qu’un PER collectif et vous vous demandez si vous avez intérêt à ouvrir également un PER individuel ? Les plans d’épargne retraite collectifs et individuels ont de nombreux points communs, mais aussi des différences : PER individuel PER collectif Souscription Le contrat est ouvert à titre individuel par et pour le souscripteur. L’entreprise souscrit le contrat pour ses salariés : il n’est pas possible d’ouvrir un PER collectif seul. Versements Le PER individuel ne peut pas recevoir directement les versements d'épargne salariale ou les versements obligatoires.Leur versement n'est possible que par transfert et sous conditions. Le PER collectif peut recevoir des versements volontaires. Gestion du contrat Sauf choix contraire de votre part, la gestion par défaut d’un PER individuel ou collectif est la gestion pilotée à horizon. Vos investissements sont conduits par des experts financiers, qui sécurisent progressivement vos actifs à l’approche de la retraite pour protéger l'épargne accumulée sur le contrat. Vous pouvez aussi opter pour la gestion libre, afin de gérer vous-même vos investissements, avec l’aide d’un conseiller. Déblocage anticipé Avec un PER, l’épargne accumulée est en principe bloquée jusqu’à votre départ en retraite. Cependant, la loi vous permet de la récupérer par anticipation dans des cas exceptionnels :• Dans 5 situations d'accident de la vie ;• Pour l'achat de votre résidence principale, à l’exception de l’épargne issue des versements obligatoires, qui ne peut pas être débloquée pour ce motif. Transmission Les règles de transmission du PER au décès du titulaire sont les mêmes, qu’il s’agisse d'un PER individuel ou collectif. Fiscalité Les règles fiscales applicables à l'entrée et à la sortie du PER sont identiques pour les versements volontaires, qu'ils soient effectués sur un PER collectif ou individuel. En revanche, le régime d’imposition à l’entrée et à la sortie du PER diffère selon la nature des versements (volontaires, d’épargne salariale ou obligatoires). Modalités de sortie À la retraite, vous pouvez choisir une sortie de l'épargne en capital, en rente viagère ou une combinaison des deux, sauf pour l’épargne issue des versements obligatoires, qui ne peut être liquidée qu’en rente. Si le montant mensuel de la rente ne dépasse pas 100 €, la rente peut être convertie en capital. Transfert Le transfert d’un PER individuel est libre et peut être demandé à tout moment, par exemple pour bénéficier de conditions plus avantageuses (moins de frais, meilleures performances…) ou accéder à davantage de supports d’investissement. Le transfert d’un PER obligatoire ne peut être demandé qu’au départ de l’entreprise. Le transfert d’un PER d’entreprise collectif est possible à tout moment soit vers un autre PER d’entreprise collectif, soit vers PER individuel soit vers un PER obligatoire. Si vous êtes titulaire d’un PER individuel et d’un PER collectif, vous pouvez réaliser des versements volontaires sur l’un ou l’autre, à votre convenance. Choisissez le contrat qui dispose des conditions les plus avantageuses, notamment en matière de frais (frais sur versements, frais de gestion…) et de performance financière. Si vous détenez déjà un plan d’épargne retraite collectif, ouvrir un PER individuel en complément est tout de même intéressant. En effet, en souscrivant un contrat individuel, vous pourrez comparer les PER et choisir une offre totalement adaptée à vos besoins et vos objectifs. À consulter : Comment ouvrir un plan d’épargne retraite (PER) ? La Matmut vous accompagne Découvrez les avantages du contrat Complice Retraite, le PERIN proposé par la Matmut. Contactez nos conseillers pour être accompagné dans vos projets d’épargne. Nous contacter Pour aller plus loin PER : comment ça fonctionne ? PER ou assurance vie : quel placement faut-il privilégier ? Peut-on avoir plusieurs livrets d'épargne ? Les cotisation retraite : comment ça marche ? RETROUVEZ TOUS NOS ARTICLES CONSEILS Mentions légales Produit d’assurance vie retraite distribué par Matmut -Société d’assurance mutuelle à cotisations variables. Entreprise régie par le Code des assurances–775 701 477 RCS Rouen et Matmut Patrimoine -Société par Actions Simplifiée au capital de 1550000€, 532 932 290 RCS Rouen -n°ORIAS 12068550 -www.orias.fr-Conseiller en Investissements Financiers, membre de la CNCEF Patrimoine, chambre agréée par l’AMF, intermédiaire en opérations de banque et de services de paiement (mandataire exclusif et mandataire d’intermédiaire), intermédiaire en assurances, carte professionnelle n°CPI 7501 2018 000 036 147, activité de transaction sur immeubles et fonds de commerce -CCI de Rouen -Ne peut percevoir d’autres fonds, effets ou valeurs que ceux représentatifs de sa rémunération -Sièges sociaux : 66, rue de Sotteville 76100 Rouen -et assuré par CardifRetraite -Société Anonyme au capital de 408514 850-RCS Paris 903 364 321 -Fonds de Retraite Professionnelle Supplémentaire régi par le Code des assurances -Siège social : 1, boulevard Haussmann 75009 Paris.
