Assurance vie : faire le choix d'une rente viagère mensuelle

L’assurance vie est une solution d’épargne avantageuse, qui répond à de nombreux objectifs, dont celui de préparer sa retraite. Dans ce cadre, choisir une sortie d’assurance vie en rente viagère mensuelle peut être très avantageux. Explications.

Qu’est-ce qu’une rente viagère mensuelle en assurance vie ?

L’assurance vie est un contrat d’épargne que vous pouvez alimenter de manière régulière ou ponctuelle, par le versement de primes. La durée de votre contrat d’assurance vie est fixée au moment de la souscription.

L’assurance vie offre au souscripteur deux modes de sortie :

• La sortie en capital : vous recevez la totalité des fonds présents sur votre contrat, en une seule fois ou en plusieurs, étalées sur le temps. Dans ce cas, la sortie en capital fonctionne comme un rachat total ou plusieurs rachats partiels de l’assurance vie ;
• La sortie en rente, appelée rente viagère : vous recevez périodiquement une somme d’argent jusqu’à votre décès. En général, la sortie de l’assurance vie en rente viagère est mensuelle. Mais elle peut aussi être versée de façon trimestrielle ou semestrielle, voire annuelle selon les modalités prévues au contrat.

En revanche, si le souscripteur disparaît avant la sortie en capital ou en rente, les capitaux sont transmis à ses bénéficiaires qui profiteront d’un cadre fiscal avantageux.

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Comment fonctionne la rente viagère mensuelle ?

On l’a vu : la rente mensuelle est l’une des modalités d’une sortie d’assurance vie en rente viagère.

Elle consiste à recevoir une somme versée tous les mois (ou tous les trimestres, semestres voire chaque année) par l’assureur et ce jusqu’à votre décès.

Le montant de la rente viagère varie selon :

• Le montant du capital présent sur l’assurance vie en sortie de contrat ;
• L’âge de l’assuré au moment de convertir l’épargne en rente mensuelle (ou tout autre périodicité prévue au contrat) : l’assureur se sert d’une table de mortalité pour estimer son espérance de vie ⁽¹⁾ et déterminer le montant de la rente. Ainsi, plus le souscripteur est jeune au moment de recevoir la rente viagère, moins celle-ci sera élevée.

Le versement de la rente viagère s’arrête à votre décès. L'éventuel capital restant ne pourra donc pas être transmis à vos bénéficiaires ni à vos héritiers, sauf si le contrat prévoit une option de réversion.

La réversion de la rente permet au conjoint survivant, ou à un autre bénéficiaire désigné, de percevoir tout ou partie de la rente viagère, en fonction du taux de réversion choisi.

Sachez que ce taux de réversion, par exemple 50 %, a également un impact sur le montant de la rente viagère versé à l’assuré.

Rappel : La sortie d’assurance vie peut se faire en rente viagère mensuelle mais aussi trimestrielle ou annuelle, voire selon d’autres modalités convenues préalablement avec l’assureur.

Pourquoi choisir une rente pour son assurance vie ?

Transformer son assurance vie en rente présente plusieurs avantages :

• La rente mensuelle (ou toute autre périodicité) vous garantit un complément de revenus jusqu’à votre décès. Cette solution est très intéressante pour vous assurer des revenus confortables à la retraite, notamment lorsque le montant de votre pension est insuffisant ;
• Vous pouvez choisir la périodicité qui vous convient pour votre rente viagère (par an, semestre, trimestre ou mois), afin de compléter vos revenus selon vos besoins et vos projets ;
• La rente peut être très avantageuse, surtout si vous vivez longtemps. En effet, son versement est maintenu même si vous dépassez l’espérance de vie estimée par les tables de mortalité de votre assureur ;
• Votre conjoint ou un autre bénéficiaire peut être protégé en souscrivant une option de réversion. Après la disparition du souscripteur, la rente de réversion sera alors versée à ce tiers jusqu’à son décès.

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Quels sont les inconvénients de la rente viagère mensuelle ?

Choisir une sortie en rente viagère mensuelle (ou toute autre périodicité) pour son assurance vie doit être une décision mûrement réfléchie.

En effet, ce mécanisme présente aussi des inconvénients :

• Opter pour la sortie en rente viagère est irréversible. Vous ne pourrez pas changer d’avis et demander une sortie en capital par la suite, même si vous avez besoin des fonds pour faire face à une situation exceptionnelle ;
• En rente viagère, l’assureur devient propriétaire de votre épargne. Cela signifie que le reste des capitaux accumulés sur votre contrat d’assurance vie ne peut pas être transmis à vos bénéficiaires ou à vos héritiers à votre décès. Il est ainsi « perdu » après votre disparition, sauf si vous avez signé une option de réversion ;
• Avec une option de réversion de la rente, votre rente mensuelle (ou toute autre périodicité) sera moins élevée puisque l’assureur devra continuer à la verser à une autre personne après votre décès.

Avant de choisir le mode de sortie de votre assurance vie, il convient donc de prendre en compte votre situation familiale, votre âge et vos objectifs, mais aussi le montant de l’épargne accumulée et de vos revenus à venir.

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Quelle fiscalité s’applique à la rente viagère mensuelle ?

Lors d’une sortie en rente viagère, les intérêts acquis sur votre assurance vie sont exonérés d’impôts sur le revenu, mais restent soumis aux prélèvements sociaux. En 2024, ces derniers s’élèvent à 17,20 %.

Ensuite, lors des versements, seule une partie de la rente mensuelle de l’assurance vie (ou toute autre périodicité de rente viagère) est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

Les règles fiscales appliquées sont celles des rentes viagères à titre onéreux.

La part imposable varie en fonction de votre âge au moment de la conversion de l’épargne en rente.

Elle est de :

• 70 % avant 50 ans ;
• 50 % entre 50 et 59 ans ;
• 40 % entre 60 et 69 ans ;
• 30 % après 69 ans.

Mais, information cruciale, la part imposable ne change pas à mesure que le temps passe. Elle reste fixe tout au long de votre rente viagère : dans l’hypothèse d’une sortie en rente prise à 55 ans, la moitié de votre rente restera donc imposable jusqu’à votre décès...

Il est donc plus intéressant de transformer son assurance vie en rente viagère mensuelle (ou toute autre périodicité) à partir de 70 ans, pour bénéficier de la fiscalité la plus avantageuse.

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